確定申告 領収書 ない

確定申告をする際には、領収書や請求書などを使ってさまざまな必要書類を作成し、手続きをしなければなりません。そして、確定申告書を提出した後も、一定期間書類を保管しておかないといけません。たとえば、税務書類の種類には以下のようなものがあります。 ・帳簿書類(総勘定元帳、仕訳帳、現金出納帳、売掛帳、買掛帳)・決算書類(...

確定申告の際には、経費などを証明するために領収書が必要です。しかし、うっかり紛失してしまったり、もともと領収書が発行されない支払いもあります。本記事では、領収書がない場合の対処法や保管方法について紹介します。領収書がない場合の基本的な考え方確定申告では、経費として計上する支出を裏付ける証拠が必要です。支出の証拠と...

法人が法人税を支払わなければならないということは、法人を経営・運営するものにとっては周知の事実です。しかし、どのタイミングで税金を支払うべきなのかということについての細かい事項については、知らない方もいらっしゃるかと思います。そこで、本記事では法人税の支払うタイミングについてご紹介します。 まず、法人は、法人税の...

法人税の納付の前提として確定申告を行う必要があり、それによって法人税がいくらになるのかとうい具体的な数字が明らかになります。 法人税の納付は、税理士に委託して行うと言うイメージが強い方も多いかと思いますが、実は、税理士に委託せずとも法人税の納付を行うことが可能です。規模の小さい企業や税理士費用を支払う余裕のない企...

法人税についてどのような手続きをとったら良いのかわからないと言う方はいらっしゃいますか。本記事では法人税の確定申告手続きの流れについてご説明します。 まず、法人税を納税するためには確定申告書を作成しなければなりません。確定申告書とは、確定申告を行った結果の報告書です。確定申告とは、法人の１年間の終始の結果を報告す...

日本に支店や事業所、倉庫などの設備を有している場合には、確定申告が必要です。また、それらの施設を有していない場合には、源泉分離課税方式の所得税を支払う必要があります。 納税手続きのたびに日本帰国するのは手間がかかります。そこで、納税管理人を選任して、確定申告書の提出や税金の納付などを本人に代わって行ってもらうこと...

「確定申告を実施するには簿記の知識が必要なのか」「この前使用したタクシー代金は経費で落ちるのか」「毎年何となく確定申告を行っているが、税金を多く払いすぎている気がする」。確定申告に関するご相談は多岐にわたります。中でも多く頂戴するご相談は、「青色申告という言葉を聞いたことがあるが、具体的なメリットや処理手続きが分...

「確定申告するのを失念してしまったのだが、追加で税金を課せられるのだろうか」「損金不算入という概念を知らず、全額損金算入して計算し申告してしまったが、どのようなペナルティが課せられるのか」「税務調査において誤りが露見した場合、どのような対応をすればよいのだろうか」。確定申告に関するご相談は多岐にわたります。確定申...

か月以内に被相続人の準確定申告を行う必要があるため、すべてが終了してから6か月以内に遺産分割協議や相続税申告を行うことになります。そのため、あまり時間がないというのが相続税申告における特徴になります。そして、この相続税申告の期限をもし過ぎた場合には、無申告加算税や延滞税が課税されることになります。この無申告加算税...

顧問税理士を依頼することで、確定申告や日々の帳簿管理などの税務業務をスムーズに進められます。専門知識が求められる税制も、最新の情報に基づいて税理士が適切な処理を行うため、税務リスクの軽減に繋がります。特に所得税や消費税の申告は、ミスがあるとペナルティを受ける可能性があるため、プロに任せておくほうが安心です。また、...

領収書や請求書の管理を徹底して不正経理と判断されないように証拠書類を保管し、税務署から求められた際も迅速に提供できるように準備しておかなければなりません。帳簿書類の保存期間は原則7年間と法律で定められています。適切な保存と準備をしておくことで、税務調査が来た場合にスムーズな対応が可能です。応対者を決める調査当日に...

法人に対する所得税に対応するもので、多くの利益を出しているほど大きな税額を納めないといけません。そして正しい税額を納めるだけでなく、「所定の期日までに申告および納付を済ませること」も必要です。ここで法人税の納付期限や延長の方法、納付が間に合わない場合のリスクについておさらいしておきましょう。法人税の納付期限法人税...

所得税については申告納税制度が採用されており、納税者自身で所得金額や税額を計算し、申告・納税をしないといけません。そこで 1年間に発生した所得を正しく把握して帳簿に記録（記帳）し、取引に伴う書類も保存しておく必要があります。  申告の方法には①青色申告と②白色申告があり、青色申告では記帳を一定の水準で行いその...

しかし中には適切に業務を進めてくれない税理士もいますし、コミュニケーションに不満を感じるケースもあります。その他何らかの理由で「税理士を変えたい」と思うこともあるでしょう。 そんなときは、タイミングに配慮しつつ、新たな税理士探しに取り掛かりましょう。いつでも変更はできる税理士変更のタイミングをうかがう余裕があるう...

所得等を正確に計算して申告、納税をするには、常々取引情報を記録し、その帳簿や証憑類を一定期間保存しないといけません。 かつては書面（紙）での保存が前提とされていたのですが、デジタル化の流れを受けて電子帳簿等保存の制度が創設。その後も実務に適応する形で改正を繰り返し、基本的には便利な方向へとルールが変更されてきまし...

どんな調査を受けることになるのか、どんな書類を用意しないといけないのか、どんな質問を受けることになるのか、様々な疑問や不安を解消するために税理士が役立ちます。調査当日に向けての準備多くの場合、税務調査が実施される前に通知がやっています。 この通知を受けてから調査当日までには2週間ほどの猶予が設けられることが多いた...

決算に向けては、試算表の作成から決算整理仕訳、決算書の作成、株主総会での承認、申告書の作成、税金の納付と、しないといけないことがたくさんあります。 ほとんどの過程は顧問税理士に任せることができますが、自社で対応することも可能ではあります。その場合は決算までの全体の手順について知っておく必要があるでしょう。以下で手...

ただし、渡航目的及び国籍によって、手数料を必要としない場合や、金額が異なる場合があります。 松田詔一税理士事務所は、台東区、新宿区、渋谷区、中央区を中心に、東京都、神奈川県、千葉県、埼玉県にお住まいの皆さまからのご相談を承っております。ビザ申請に関するあらゆる問題に対応しておりますので、お困りの際にはお気軽に当事...

ビザの申請から発給までに必要な期間は、申請内容に特に問題がない場合、申請受理の翌日から起算して5業務日程度です。 申請内容に慎重な審査が必要と認められる場合は、発給までに1ヶ月以上かかることがあるため、余裕を持って申請する必要があります。 就労・長期滞在のビザ申請に必要な書類は、以下の通りです。 ・旅券・ビザ申請...

その全てを把握することは困難ですが、本記事では、代表的な法人税確定申告書、法人税修正申告書、更生の請求書、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、勘定科目内訳明細書という税務書類についてのみ、ご紹介いたします。具体的にどのような税務書類が必要となるかは、税理士などの専門家にご相談ください。 法人税確定申告書...

しかし、この任意調査は全く予期できないものではありません。一般的に税務調査の通知は8月〜11月にくることが多いです。また、税務調査は何年かに一度行われるのが一般的です。具体的な年数としては、個人事業主であれば5〜10年に1回、法人事業主であれば、3年〜10年に一回と言われています。年数に幅があるのは、事業形態や規...

税務調査について、何か強制力をかけられるのではないかなど、マイナスなイメージを持つ方は少なくありません。しかし、正しい税務調査の知識を身につけることや、税理士に委託することによって税務調査に関する不安を除去することができます。 そもそも税務調査とは、国税庁が管轄する税務署が対象となる法人の税務申告の内容を、帳簿等...

節税をすることで、確定申告の際に事業所得が減り、特に所得税と住民税を減らすことができます。 節税対策の方法としては、青色申告の承認を受けること、事業に関わるものをすべて必要経費にいれること、自宅をオフィスにしている場合、光熱費・家賃を按分で経費に入れること、各種特例制度を活用することなどがあげられます。 また、特...

個人事業主の方が事業所得などの確定申告を行う場合、青色申告と白色申告という二種類の申告方法があります。提出する書類も異なり、経費として認められるものも異なります。どちらの方法で申告すべきか、そのメリットとデメリットをよく考えて決定することが大切です。 青色申告の場合、複式簿記という方法で記帳をします。簿記の専門的...

「配偶者ビザを申請したいのだが、どのように行えばよいのだろうか」「配偶者ビザ申請を自分で行ったら不許可になってしまった」「配偶者ビザ申請を代行してくれるサービスはないのだろうか」。配偶者ビザ申請に関するご相談は多岐にわたります。中でも多く頂戴するご相談が、「自分で配偶者ビザ申請を行ったが不許可になってしまったので...

つに「営利を目的とする法人」と「営利を目的としない法人」に分ける方法があります。 この2つに分けて、それぞれ具体的にどのような法人が属しているのか、挙げていきます。 なお、ここでいう営利・非営利の違いは、“得た利益を当該法人の構成員に分配するかどうか”にあります。儲けを出そうとしているかどうかという意味ではないた...

相続税の申告や納税が必要になる方は、相続の発生件数に対して割合少ないとされています。その原因として「基礎控除」の大きさが関係しています。どのような仕組みで相続税の申告が不要になるのでしょうか。ここで基礎控除適用の流れと申告の必要性、基礎控除額の具体的な計算方法などを解説していきます。課税遺産総額がゼロなら相続税の...

遺産分割協議で相続人の同意があれば法定相続分とは関係ない割合で取得することもできますが、法定相続分に沿うのがある種公平な遺産分割であるともいえます。そして配偶者が法定相続分で取得、または法定相続分に満たない割合で遺産を取得したときは、配偶者控除を適用することにより相続税額は0円となります。  配偶者控除の額を算...

インボイス制度の導入によって多くの個人事業主が廃業に追い込まれるのではないかと言われていますが、具体的にどのような影響があるのでしょうか。本稿では、インボイス制度導入が個人事業主へ与える影響について見ていきましょう。インボイス制度とは一体どのような制度なのか インボイス制度とは、個人事業主や法人が様式に基づいた請...

号の取得難易度は最も高く、なかなか認められない就労ビザとなっています。就労ビザの取得手続きの流れ・条件・取得までの期間 就労ビザを取得するにはどのような手続きが必要になるのでしょうか。就労ビザを取得するには法務大臣あてに申請を出し、その申請を法務大臣が許可することによって取得することができます。申請の際にはビザの...

とはいえ常に取得が求められるものではありませんし、似たものにパスポートや在留資格などもあり、「何が何だかよくわからない」「なぜビザは必要なのか」と混乱することもあるでしょう。 当記事ではビザについて言及し、なぜこれが必要なのかを解説していきます。そもそもビザとは何かビザとは入国許可証のことであり、「査証」ともいわ...

法人の経営を行うときに留意しないといけないのが税務です。法人税の課税は基本的に避けることができませんし、おおよその税金の負担や課税の仕組み、納付の手続について知っておくことが望ましいです。 そこで当記事では「法人税のことがよく分からない」という方に向けて、法人税の基本をわかりやすく解説します。法人税とは法人税は、...

家族の人数に対して役員報酬が少ないと評価されると、家族滞在ビザが認められません。経営管理ビザの取得要件とは経営管理ビザの取得要件についても簡単にまとめます。 まず、経営管理ビザという在留資格に適合する活動内容であるかどうかが判断されます。つまり、経営者・管理者として業務を行う人物であるかどうかが見られます。また、...

そこで所得税と法人税の二重課税にならないよう、法人税の計算において、源泉徴収される所得税および復興特別所得税の額は差し引くことが認められています。外国税額控除外国にも拠点を置く会社の場合、その現地の国でも所得に対して課税されていることがあります。その場合、日本の法人税と法人税に相当する現地の課税が二重に課されてし...

贈与はこれを行わなければ課税されないところ、相続はいつか必ず発生しますので、相続税の課税を避けるのは困難です。ただ、相続税と贈与税を比較し、全体として税負担が軽くなるように工夫する余地はあります。例えば暦年課税制度に基づく基礎控除額に対応して年間110万円以内の贈与を行えば、非課税で財産の移転が実現できます。その...

赤字決算の場合、法人税を払う必要はありませんが、払わないといけない税金もあります。今回の記事では「法人税を払う必要のない理由」や「赤字決算でも払う必要がある税金」について詳しく説明します。法人税とは法人税とは、株式会社や有限会社、合同会社、医療法人、公益法人などが事業により得た収益にかかる税金です。売上額から売上...

法人税を計算する際、損金をどのように処理したらいいのか分からない方も多いようです。今回の記事では「法人税の計算における損金とは何か」「費用や経費との違い」などについて解説します。損金の処理で悩まれている方は、ぜひ参考にしてください。法人税の計算における損金とは法人税の計算における損金とは、法人税を計算する際、所得...

業務中だとしても、業務に関係のない費用は計上できません。一般的な経費にできる項目をご紹介します。消耗品業務に使用する消耗品などは原則として計上できます。計上できる消耗品の例は以下の通りです。 事務用品／ペン、ペーパー類、ファイル、ハサミ車両関係／オイル、ウォッシャー液、電球包装材料／レジ袋、テープ、包装用紙通信費...

法人税法において、会社が支出する経費の中でも交際費については、何が含まれ、何が含まれないかを判断するのが難しい場合があります。この記事では、法人税法における交際費の取り扱いについて、含まれるものと含まれないものを解説します。法人税法における交際費会社が支出するさまざまな経費のなかでも交際費は、主にビジネスを円滑に...

日本で外国人が滞在し、活動をするにはビザを受け取らないといけません。活動目的に応じたビザを取得するためには必要書類を準備した上で、大使館や領事館で手続を行う必要があります。このビザ取得に向けた手続はどのような流れで進むのか、申請から受け取りまでの流れをここで解説していきます。申請手順１：ビザの下調べまずはビザの取...

単に用紙の記入欄を埋めれば良いというものではないのです。「なぜ日本に在留する必要があるのか」「在留により、日本にどのような利益があるのか」といったことを説得的に伝えられるような資料を作成することが大事です。 また、ビザ申請に関する法令は複雑でたびたび改正も行われており、日々業務で接していなければ全貌を把握するのは...

短期間に相続が続いたときは、この控除が使えないかどうかチェックしておいた方が良いでしょう。当記事でも利用条件や控除額の計算方法について紹介します。相次相続控除の概要「相次相続控除」とは、ある相続（二次相続）における被相続人が二次相続の開始される前10年以内の相続（一次相続）で財産を得ているとき、一次相続と二次相続...

※「特定活動」については就労ができないケースもある。 続いて、出入国在留管理庁が公表している「在留外国人統計（2022年12月末）」のデータを基に、特に取得者数の多いものをいくつかピックアップして紹介していきます。「技術・人文知識・国際業務」について「技術・人文知識・国際業務」の取得者数は、2022年12月末の調...

一方、再入国許可を受けないまま日本を出てしまうと、その方の持っていた在留資格は消えてしまいます。※再入国許可を受けていれば、それ以前に持っていた在留資格や在留期間も継続する。 この点には十分留意しなければなりません。この場合、再び日本に入るには入国前に新しくビザを取得すること、上陸申請をして審査手続を受けること、...

当記事では「よく聞くけどインボイスって何なのかわかっていない」という方に向けて、制度の概要や運用開始後起こり得る影響・問題について紹介をしていきます。インボイス制度とはインボイス制度は、消費税の仕入税額控除の適用を受けるため、インボイス（適格請求書）の発行や保存を必要とする制度のことです。 そこで同制度についての...

毎年法人税の申告書を作成し、必要書類を添えて税務署に提出しないといけません。 設立から間もない法人やごく小規模の法人の場合、経営者など会計を専門としない方が対応するケースもあるでしょう。そこで、「これまで法人税申告書を作ったことがない」「何から手をつければいいのか分からない」という方に向けて当記事では法人税申告書...

年末調整の計算をする際、従業員個別に適用を受けることができる控除などを考慮しないといけません。そして控除が利用できることを確認するため、従業員にいくつかの書類提出をしてもらう必要があります。 少なくとも以下の書類については提出を求めることになるでしょう。 扶養控除等（異動）申告書配偶者控除、扶養控除、ひとり親控除...

どちらのケースでも税務・財務に関する問題が解決できるという点では同じですが、その結果を詳細に見てみると、単純に０と１（解決できる・できない）で分けられるものではありません。より効率的に進んだ、より低コストで対応できた、より高い節税効果が得られた、より大きな資金調達ができた、などの違いが生じることもあります。 顧問...

障害者控除の適用を受けるには、次の条件を満たさないといけません。  居住無制限納税義務者であること →　国外に住所がある方だと適用を受けられない。 法定相続人であること →　相続放棄をして相続ができなくなっても、この控除の適用は受けられる。 障害者であること 一般障害者...

子ども自身が負担すべき相続税額が控除額に満たないときでもその子どもの親などが税額控除を受けられますし、リスクやデメリットもないため忘れずに適用を受けるようにしましょう。控除の適用条件未成年者控除の適用を受けるには、次のすべての条件について満たさなければいけません。 未成年者控除の適用条件①法定相続人である・遺産は...

細かく見ていくと数十を超えるたくさんの対策を挙げられますが、会社の状況によって利用できること・利用できないことがありますので詳細は税理士と相談しながら検討を進めるのがおすすめです。ここでは７つに絞って節税対策を紹介しています。役員報酬の計上経営者である取締役などの役員は、一般の従業員と同じ「給与」をもらうのではな...

外国人の方が日本で起業をするには、日本にやってくるための「ビザ」を取得すること、そして起業をするための「在留資格」を取得しないといけません。これらの取得手続きは独立したものではなく連動していますので、両方の仕組みについて知っておく必要があります。 ここではその全体の流れについて紹介します。 ビザ（査証）を取得...

在留資格を与えられても永続するものではないため、一定期間ごとに更新の手続が必要になります。1年～5年と定められるケースが多いです。この有効期間を忘れていると超過滞在（オーバーステイ）となってしまいますので十分注意しましょう。 そして更新手続は有効期限を迎える3ヶ月前から行うことができますので、期間に余裕があるうち...

素行が不良でないこと健康状態が良好であること住民税や年金保険料、社会保険料の納付などの公的義務を履行すること（受入れ企業が技能実習生に説明すること）※職種によっては取得資格の要件が定められています。注意点技能実習生を受け入れた場合、税金などの問題に注意が必要です。技能実習生が所得税法上の居住者か非居住者かによって...

％しか課税されないというメリットがあります。また、制度の活用により、相続発生時における相続人間での相続争いを防げるメリットが挙げられます。特に不動産などは遺産分割しづらいため、相続人同士でトラブルになりがちです。相続させたい相手に生前に多くの贈与をすることで、後の相続争いを防ぐことにつながる可能性があります。デメ...

制度の適用条件を満たしつつ、無理のない範囲で賃上げ計画を立てることが大切です。対象外となる給与がある役員報酬や役員の親族への給与などは対象外となります。事前に対象範囲を確認し、正しく計算する必要があります。制度内容が毎年のように変わる賃上げ促進税制は年度ごとに要件が変更されることが多く、最新情報を確認しなければ誤...

資格外活動許可とは、本来認められていない活動（就労）を例外的に許可するものです。留学ビザを持つ学生が取得すると、一般的なアルバイトに従事することができるようになります。出入国在留管理庁に申請し、審査を通過する必要があります。アルバイトの就労制限の基本ルール留学ビザでアルバイトをする場合、次の制限や条件を守る必要が...